Các vấn đề về thuế TNCN tại Malaysia

Lưu ý: Bài viết này có thể chứa một số links tiếp thị liên kết. Bạn sẽ không bị thu thêm bất kỳ khoản phí nào khi ấn vào link đó. Tuy nhiên, Mai sẽ nhận được 1 khoản hoa hồng nhỏ để duy trì blog này. Cảm ơn bạn nhiều!

Nhắc đến những thủ tục hành chính thì luôn luôn là 1 mớ rối ren, nếu được phép lựa chọn thì Mai nguyện KHÔNG BAO GIỜ phải động đến những thứ này. Nhưng…đời không như mơ haha. 

Và chủ đề hôm nay sẽ về thuế thu nhập cá nhân tại Malaysia, trong đó, Mai sẽ giải thích về cách tính thuế, cách đăng ký mã số thuế (MST) và 1 số khoản chi tiêu có thể hoàn thuế ở Malaysia. Mong bài viết này sẽ giúp bạn bớt rối ren hơn trong quá trình làm MST tại đất nước này hen.

Xem thêm:

Hướng dẫn thuê nhà ở Malaysia từ A-Z, thuê ở đâu, cần lưu ý gì?

Kinh nghiệm du lịch Malacca tự túc từ A-Z giá rẻ

1. Mức thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại Malaysia cho người nước ngoài

Khi làm việc tại Malaysia, người nước ngoài sẽ bị đánh thuế như sau:

• 6 tháng đầu: Thuế TNCN non-resident 28%.

Số tiền thuế non-resident phải đóng khá lớn, nên điều bạn cần cân nhắc trước khi nhận công việc đó là mức lương đó có đủ để bạn sinh sống trong 6 tháng đầu không? Theo mình thì ít nhất 4000RM/tháng thì mới đủ để chi trả cho mức sống tiết kiệm (tự nấu ăn, ít đi chơi bời)

Nói đến đây có thể nhiều bạn sẽ “hốt hền” vì thuế cao. Tuy nhiên, số tiền thuế non-resident mình đóng trong 6 tháng đó có thể được lấy lại vào khoảng tháng 2/ tháng 3 năm sau nha. Thủ tục claim lại thuế như thế nào thì mình khất đến năm sau rồi viết 1 bài chi tiết nha.

• Sau 6 tháng: Thuế TNCN resident được tính theo bảng dưới đây:

Giải thích bảng tính trên như sau:

Thu nhập trên được tính theo năm. Với 5000RM đầu tiên, bạn sẽ không bị đánh thuế. Với 15000RM tiếp theo (từ 5000RM – 20,000RM), mức thuế là 1%. Với 15,000RM tiếp theo (từ 20,000RM – 35,000RM), mức thuế là 3%,…các mức tiếp theo cũng được tính tương tự như vậy.

Đi vào ví dụ cụ thể:

Tổng thu nhập của bạn là 5000RM (bao gồm lương cứng, thưởng, phụ cấp,…), thì trong 6 tháng đầu bạn chỉ thực lĩnh 3600RM (nếu bạn không tham gia EPF), công ty sẽ tự trích ra 28% (tương đương 1400RM) để nộp thuế TNCN cho bạn.

Sau 6 tháng, bạn chỉ cần đóng thuế resident thôi. Gỉa dụ, lương của bạn đều đặn là 5000RM/tháng, vậy tổng thu nhập cả năm sẽ là 5000RM * 12 tháng = 60,000RM. Cách tính thuế TNCN tại Malaysia như sau:

0% cho 5000RM đầu tiên = 0RM

1% cho 20,000RM tiếp theo = 150RM

3% cho 15,000RM tiếp theo = 450RM

8% cho 15,000RM tiếp theo = 1200RM

14% cho 10,000RM cuối cùng = 1400RM

Tổng thuế thu nhập cá nhân bạn phải đóng là 0 + 150 + 450 + 1200 + 1400= 3200RM.

Vậy trung bình mỗi tháng công ty sẽ trích ra 266RM để đóng thuế TNCN cho bạn.

LƯU Ý: Ví dụ trên chưa tính các khoản được KHẤU TRỪ THUẾ (chi tiết xem ở mục 3)

Tuy nhiên, có 1 điều bạn cần lưu ý như sau: ví dụ, bạn qua từ tháng 8/2021, thì trong năm 2021 bạn chỉ mới đóng 5 tháng thuế non-resident, vậy là thiếu 1 tháng rồi. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải tiếp tục đóng thuế non-resident trong 6 tháng đầu của năm 2022 (từ tháng 1 đến tháng 6), sau đó mới được đóng thuế resident. Nhưng Mai mới tìm hiểu được là cũng tùy công ty, nếu công ty có tâm thì cũng chỉ trừ 6 tháng thôi, còn nếu không thì công ty cứ làm theo quy định và trừ thuế như trên nha.

Xem thêm: Kinh nghiệm du lịch Malacca tự túc từ A-Z giá rẻ

2. Cách đăng ký MST online

Để đăng ký MST online, bạn cần thực hiện theo các bước sau đây:

Bước 1: Truy cập vào website của sở thuế: click vào đây

Bước 2: Chọn mục Individual, click vào borang pendaftaran online.

Bước 3: Điền form đăng ký. Dưới đây là bản dịch sang tiếng Anh để bạn tham khảo:

Bước 4: Sau khi điền xong, hệ thống sẽ lưu lại và hiện ra 1 mã số tham chiếu. Bạn hãy lưu lại mã số này cho bước sau. Nếu bạn không lưu lại thì có thể gọi điện lên sở thuế để xin lại.

Bước 5: Tải passport lên hệ thống.

• Chọn Status Permohonan Individu/ Application Status.
• Điền mã số tham chiếu.
• Tải passport định dạng gif vào 2 mục như bên dưới. Khi nào thấy 2 tích màu xanh thì mới hoàn thành nha.

Sau khi làm xong các bước trên, bạn chờ thêm ít nhất 3 ngày làm việc để nhận được MST nha. Tùy vào từng thời điểm mà thời gian xử lí hồ sơ sẽ khác nhau, đợt mình làm tháng 4 là trúng kỳ Ramadan nên đợi hơn 2 tuần mới có MST nè. Khi có MST, sở thuế sẽ gửi email cho bạn nghen, hoặc bạn có thể check trên website bằng cách vào phần Status Permohonan Individu/ Application Status.

3. Các khoản chi phí được khấu trừ thuế

Giống như các quốc gia khác, Malaysia cũng có chính sách hoàn thuế.

Trước tiên, bạn sẽ được trừ đi 9000RM cho các chi phí cần thiết chi trả cho cá nhân.

Ngoài ra, 1 số chi tiêu như: đồ điện tử, sách báo, internet, chi phí khám bệnh, chi phí cho người phụ thuộc,v.v…cũng sẽ được khấu trừ. Vì thế, khi mua sắm, bạn nhớ giữ lại hóa đơn để mai sau claim lại thuế nha.

Trên đây là 1 số điều cần biết về vấn đề thuế TNCN tại Malaysia. Bạn còn thắc mắc gì thì comment bên dưới giúp Mai nha. Nếu có update gì thì update giúp mình để các bạn mới đọc cùng hen. Cảm ơn mọi người nhiều!

Xem thêm:

Hướng dẫn thuê nhà ở Malaysia từ A-Z, thuê ở đâu, cần lưu ý gì?

Chơi gì ở Kuala Lumpur 1 ngày? Kinh nghiệm du lịch Kuala Lumpur tự túc?